连续三年业绩下滑，华林证券屡受突发事项拖累。

4月7日晚间，华林证券发布公告称，近日收到拉萨市税务局稽查局发出的《税务处理决定书》，要求公司补缴2018年至2021年期间企业所得税2932万元，并承担滞纳金。公司补缴上述税款及滞纳金将计入2024年当期损益，预计将影响公司2024年度归属于上市公司股东的净利润约4732万元。

对于本次公司应补缴税事项，华林证券表示，系因相应地方税收优惠政策在前期未有明确的适用细则，公司对政策理解存在偏差，经拉萨市税务局稽查局确认，公司需对已享受的部分减免税额予以补缴。

此前3月18日，因涉及 "红博会展信托受益权资产支持专项计划"仲裁赔款事项，华林证券发布2023年度业绩预告修正公告，预计2023年归母净利润同比下降92.04%~94.62%。

除受诉讼赔款、补缴税款影响外，华林证券主营业务发展也并不顺利，其资管业务于今年1月遭到西藏证监局处罚，暂停新增私募资产管理产品备案六个月。

2023年净利润预计下滑超90%

近期连续的突发事件，对华林证券无疑是"雪上加霜"。

此前下修2023年业绩预告，事涉与大连银行的一起仲裁案。华林证券公告显示，2022年5月，大连银行因对"红博会展信托受益权资产支持专项计划"违约责任存在争议，对华林证券提起仲裁，根据仲裁结果，公司需偿还申请人大连银行的本金损失2.28亿元，并承担大连银行律师费、仲裁费等，上述裁决所涉款项合计约2.3亿元。

华林证券表示，公司已按照相关流程，向上海国际仲裁中心提出异议。同时，公司已向案涉强制执行的受理法院拉萨市中级人民法院申请中止执行。

此外，华林证券对上述专项计划项下底层资产的处置具有优先受偿权，但截至2023年12月31日，该补偿事项尚不满足资产的确认条件，暂不能确认为资产。因此，公司需对2023年度净利润进行调减。

根据2023年度业绩预告修正公告，此前预计2023年归属于上市公司股东的净利润为1.72亿元～2.18亿元，调整后预计实现归属于上市公司股东的净利润2500万元～3700万元，同比下降92.04%~94.62%。

在此之前，华林证券业绩已连续两年下滑。2021年-2022年，华林证券分别实现归母净利润4.84亿元、4.65亿元，分别同比下滑40.46%、3.94%。

业务受限，今年业绩增长将继续承压

近几年，华林证券业绩连续下滑，高管团队也频繁生变。去年下半年，华林证券先后经历了公司高层人事变更以及组织架构调整。

新任CEO朱松上任后，撤销了自2021年实行的"部落制"，将原先的"财富部落"更名为"财富客户部"、"资管部落"更名为"资产管理部"；同时，新设"科技运营部"、"金融市场部"等，对相关业务职能进行整合。

公司正处在新一轮调整期，去年稍有好转的资管业务却遭到了监管处罚。今年1月29日，因私募资产管理业务存在问题，公司内控不完善，西藏证监局对华林证券采取责令改正并暂停新增私募资产管理产品备案6个月（为接续存量产品所投资的未到期资产而新发行的产品除外，但不得新增投资）的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

华林证券主要存在以下问题：一是存在个别资管产品投资最终投资者的关联债券，具有通道业务特征；二是投资标的、交易对手备选库管理不完善；三是交易系统风控指标设置存在缺陷；四是非标投资存续期管理存在不足；五是信息披露存在遗漏；六是关联交易管控机制不健全；七是人员及薪酬管理机制不健全。

从业绩上看，资管业务是华林证券去年唯一还在增长的业务板块。截至2023年前三季度，公司资管业务净收入0.39亿元，同比增长40.19%，其余各项主营业务均不同程度下滑。另外，经纪业务仍是公司营收主力军，实现净收入3.29亿元，同比下滑21.28%。

在行业竞争加剧的背景下，业务受限、补缴税款将对华林证券今年业绩增长带来不少压力。