“一网打尽”！一查就撤后，科都电气及国泰君安等中介机构被警示

新闻资讯2023-11-29 17:09:57橙橘网

　　中新经纬11月29日电 (马静)近日，在“一查就撤”后，针对现场检查出的违规情形，深交所对曾拟闯关创业板的科都电气，以及中介机构国泰君安、北京中伦律师事务所、天健会计师事务所(特殊普通合伙)等开具书面警示，相关保荐代表人、签字注册会计师和律师均难逃处罚。

　　科都电气及中介机构被“一网打尽”

　　据监管函披露，深交所在2022年9月13日受理了科都电气首次公开发行股票并在创业板上市的申请。证监会对科都电气开展了现场检查，查明该公司存在三项违规情形：一是报告期内持续存在财务内控不规范的情形，二是在建工程内控管理不规范，三是关于研发费用的信息披露不准确。

　　科都电气是浙江温州市企业，主要从事电动工具零部件及低压电器产品的设计、研发、生产和销售，于2022年9月披露招股书，拟登陆创业板，募集资金约为6.37亿元。同年10月，证监会发布2022年第四批首发企业信息披露质量抽查抽签情况，科都电气被抽到。2023年2月，科都电气主动撤回了IPO申请。

　　科都电气具有典型的家族企业特征。据招股书，科都电气实控人为郑春开、郑龙勇、郑晓萍、郑晓玲，其中郑龙勇系郑春开之子，郑晓萍、郑晓玲系郑春开之女，郑春开家族合计控制公司74.55%表决权。职位设置上，郑春开任董事长、总经理，郑龙勇任市场部业务经理，郑晓萍任财务部会计助理，郑晓玲2020年12月至2022年1月，任董事会秘书。

　　本次罚单披露的科都电气违规事项之一即涉及了上述职务设置。深交所指出，科都电气的对外资金划拨均由实际控制人及其亲属进行审批和控制，未经公司财务负责人审核，报告期内持续存在财务内控管理不规范的情形。

　　具体来看，监管函提到，经查，科都电气资金支出审批流程为责任部门提出付款申请，经部门负责人审批，财务助理郑晓萍(实际控制人郑春开女儿)审核后，由公司董事郑龙良(郑春开侄子，非公司高级管理人员)代郑春开在请款单总经理处签字完成审批，公司财务负责人鲍小蓉并不参与资金划拨审核，与科都电气内部规定的审批流程不符。

　　此外，招股书申报的报告期内存在应付实际控制人郑春开账款22915.99万元，其中5593.89万元系科都电气2015至2018年通过现金收款方式从郑春开处取得的借款，但部分收款仅附现金收款收据，缺少原始入账凭证。

　　最终深交所对科都电气采取书面警示的自律监管措施，中介机构均没有“逃”过相关行政处罚。

　　其中，保荐机构国泰君安作为保荐人，徐巍、洪华忠作为保荐代表人，除前述提及的科都电气“三宗罪”核查不到位外，对发行人劳务外包规范性也核查不到位。深交所对国泰君安证券、徐巍、洪华忠采取书面警示的自律监管措施。

　　天健会计师事务所(特殊普通合伙)以及两位项目签字注册会计师叶怀敏、陈梦回，因未充分核查发行人财务内控不规范和研发费用的违规行为，也被书面警示。

　　北京市中伦律师事务所及项目签字律师陈益文、赵婷，因对在建工程合同管理合规性、发行人劳务外包规范性核查不到位，被书面警示。

　　国泰君安年内共主动撤回17个保荐项目

　　今年以来，多起IPO申报项目“一查就撤”后，均收到罚单。监管不断强调“申报即担责”，督促中介机构要归位尽责，尤其是一查就撤的情况。

　　2022年12月2日，中证协发布了《证券公司投行业务质量评价办法(试行)》(下称《评价办法》)，自发布之日起施行。其中，保荐项目撤回是对券商执业质量的扣分项之一。根据《评价办法》，因被确定为现场督导或现场检查对象后撤回，扣60分。

　　2023年11月10日，证监会对《首发企业现场检查规定》进行了修订，并向社会公开征求意见。其中强调“申报即担责”，将对检查后申请撤回、检查中多次出现同类问题、拒绝阻碍检查等行为实施更为严格的制度约束。

　　对于保荐机构国泰君安而言，这是今年收到的第一个投行业务罚单。Wind显示，截至11月29日，国泰君安年内共有120个保荐项目，撤否率为15%，在55家券商中排名第23名。其中，17个项目为主动撤回，包括13个IPO项目。

　　业绩方面，国泰君安前三季度实现营收270.29亿元，同比增长1.18%；归母净利润为86.27亿元，同比增长2.38%。其中，投行业务净收入为26.57亿元，同比下滑13.5%。

　　29日，中新经纬就本次被罚事项致电国泰君安投资者关系办公室，依要求转接到媒体负责人办公室后，多次未能拨通。